信息公开网

三、决算报表及相关情况说明

（一）收入支出决算总表说明

2018年我校总收入47045万元，比上年增加1858万元，增长约4%。2018年收入决算比预算少3948万元，收入预决算差异率8%。2018年收入预决算差异的主要原因，一是财政项目拨款预算未执行2755万元，主要是下达科技处的支持企业发展专项和中央引导地方科技发展专项资金、2018年双一流建设专项、2018年“支持地方高校改革发展资金”、省属本科高校捐赠收入财政配比资金和上年结转项目、国有资产收益等由于资金下达较晚、资产设备采购周期较长、预算执行进度较慢、国有资产收益未实现等原因，导致财政项目资金收入预算未全部执行；二是事业收入未执行1137万元，主要是专户管理资金预算收入未完成，包括安排公用经费和资助专项；三是其他收入未执行56万元，主要原因是代收代付的水电费及各项不可预见的项目列收导致。

2018年我校总支出50230万元，比上年增加1369万元，增长约3%。2018年支出决算比预算少5704万元，支出预决算差异率10%。2018年支出预决算差异的主要原因一是学费等教育收入从财政拨款转入财政专户管理，该部分安排的基本支出和项目支出结余较大；二是国有资产收益由于未能实现导致安排的基本支出未完成；三是部分项目立项时间较晚，导致执行时间较短，产生预决算差异。

（二）收入决算表说明

2018年决算收入47045万元，其中财政拨款收入27055万元（财政基数拨款16743万元，财政专项拨款9216万元，国有资产收益拨款1096万元），事业收入18443万元（教育事业收入16514万元，科研事业收入1929万元），其他收入1547万元。与2017年度相比，总收入增加1858万元，其中财政拨款收入减少14418万元，事业收入增加16688万元，其他收入减少412万元。

（三）支出决算表说明

2018年决算支出50230万元，其中按资金来源划分为财政拨款支出29006万元，非财政拨款支出21224万元；按性质划分为基本支出36470万元，项目支出13760万元；按经济分类划分为工资福利性支出24211万元，对个人和家庭补助支出10277万元，商品和服务支出11327万元，其他资本性支出4145元，基本建设支出237万元，其他支出33万元。与2017年度相比，总支出增加1369万元，其中按资金来源划分为财政拨款支出减少11771万元，非财政拨款支出增加13140万元；按性质划分为基本支出增加499万元，项目支出增加870万元；按经济分类划分为工资福利性支出增加3037万元，对个人和家庭补助支出减少1154万元，商品和服务支出增加683万元，其他资本性支出减少1165元，基本建设支出减少39万元，其他支出增加7万元。

按照支出功能科目划分为，一般公共服务支出9万元，教育支出45340万元，科学技术支出993万元，社会保障和就业支出3855万元，商业服务业等支出33万元。

（四）财政拨款收入支出决算总表说明

2018年我校财政拨款收入27055万元，其中一般公共预算财政拨款收入26996万元，政府性基金财政拨款收入59万元。财政拨款收入同比上年减少14418万元，下降约35%，主要是由于学杂费等非税收入本年由财政拨款核算转为财政专户管理的资金核算，另外，本年的国有资产收益也减少较多。

2018年我校财政拨款支出29006万元，均为一般公共预算财政拨款支出，比上年减少11771万元，下降约29%。主要原因也是由于学杂费等非税收入本年由财政拨款核算转为财政专户管理的资金核算，对应部分的相关支出也不再计入财政拨款支出核算；再加上国有资产收益减少，对应的财政拨款支出也相应减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表说明

2018年我校一般公共预算财政拨款支出29006万元，其中：基本支出17839万元，占财政拨款支出的62%，均为高等教育支出；项目支出11167万元，占财政拨款支出的38%，包含一般公共服务支出9万元、教育支出行政运行费5万元、高等教育支出10150万元、其他教育支出10万元、科学技术支出993万元。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

2018年我校一般公共预算财政拨款基本支出17839万元，其中：人员经费支出16799万元，占财政拨款基本支出的94%；公用经费支出1040万元，占财政拨款基本支出的6%。

按经济科目分类的基本支出划分为：工资福利支出15422万元，占财政拨款基本支出86%；商品服务支出175万元，占财政拨款基本支出1%；对个人和家庭的补助支出1377万元，占财政拨款基本支出8%；资本性支出865万元，占财政拨款基本支出5%.

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表说明

2018年底我校申请一笔高等教育债券5000万元，本年度预付工程款59.45万元，按照财政要求，列入本年度政府性基金收入59.45万元。

（八）财政拨款“三公”经费支出决算表说明

2018年财政拨款“三公”经费预算198万元，本年实际开支88.2万元，与上年相比，“三公”经费开支减少20.6万元，下降19%，主要是由于公务接待费和公务用车费同比上年减少。

因公出国（境）费预算39万元，本年实际支出35.6万元，支出同比增加1万元，主要原因是增加1个团组（共1个人）。2018年因公出国（境）共有4个团组，一共11人（谭晓明等4人赴德国、俄罗斯交流访问；程水源等4人赴美国、加拿大交流访问；史理等2人赴俄罗斯开展高等教育交流；刘竞赴台湾开展青年交流和台湾周活动）。

公务接待费预算64万元，本年实际支出21.9万元，支出同比增加2.3万元，本年度我校继续严格按照接待费管理办法，严格审批公务接待支出。本年公务接待累计约280批次约3958人次。

2018年无公务用车购置支出，公务用车保有量14辆，和去年一致；2018年公务用车购置费预算和实际支出均无，公务用车运行维护费预算95万元，本年实际支出30.7万元，支出同比减少23.8万元，主要原因是校领导公车改革后，公车使用频率和次数减少，运行维护费用也相应减少。

由于本年度学校学费收入转入财政专户管理，不再作为财政拨款核算，因此2018年“三公”经费中只有部分为财政资金，具体为：公务接待费2.6万元，因公出国（境）费1.5万元，公务用车运行维护费0万元；其余84.1万元的“三公”经费支出均为非财政资金安排（含财政专户管理资金）。

（九）关于机关运行经费（学校运行经费）支出说明

我校机关运行经费（学校运行经费）执行情况说明：我校2018年度机关运行经费支出6791万元，其中一般公共预算财政拨款支出1040万元，其他资金支出5751万元。包括办公费82万元，印刷费135万元，咨询手续费5万元，水电费1032万元，邮电费47万元，取暖费11万元，物业费1267万元，差旅费456万元，因公出国（境）费用34万元，维修(护)费379万元，租赁费16万元，会议费2万元，培训费58万元，公务接待费21万元，专用材料费338万元， 劳务费212万元， 委托业务费109万元，工会经费75万元，公务用车运行维护费31万元，其他交通费用37万元，税费附加4万元，其他商品和服务支出1468万元；办公设备购置185万元，专业设备购置620万元，信息网络及软件购置更新62万元，其他资本性支出105万元。2018年度机关运行经费支出比年初预算数减少2666万元，降低28%，主要原因一是少部分商品服务支出预算下达较晚，导致当年未能全部执行，二是资本性支出中的进口设备采购由于海关政策原因，导致无法完成验收手续，相关资金无法支付。学校2018年运行经费实际支出金额比2017年减少411万元，主要是由于本年度购买的商品和服务支出同比减少。

（十）关于政府采购支出说明

本部门（单位）2018年度政府采购支出总额17069万元，其中：政府采购货物支出4235万元、政府采购工程支出12234万元、政府采购服务支出601万元。授予中小企业合同金额4204万元，占政府采购支出总额的25%，其中：授予小微企业合同金额3789万元，占政府采购支出总额的22%。

（十一）关于国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，本部门（单位）共有车辆14辆，均为一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备61台（套），单价100万元以上专用设备2台（套）。

（十二）其他决算表格及相关信息情况说明

2018年我部门（单位）没有产生部门分配管理的本级专项决算支出和对下转移支付项目决算支出，因此，相关的表9、表10两张支出表没有填报数据，按要求列出空表公开。

（十三）关于2018年度预算绩效情况的说明

1. 预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，学校组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目6个，资金11009万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，各项目均较好地完成了2018年项目工作计划和绩效目标。各项目的管理制度健全，总体执行有效，社会效益良好，具有可持续性。

组织开展整体支出绩效评价，从评价情况来看，我部门较好完成了2018年的整体工作计划和绩效目标，并将本次绩效自评结果作为2020年度编制预算和安排部门资金的依据，不断健全、完善资金分配与绩效评价结果挂钩机制，切实提高财政资金的使用效益。

附件：2018年度武汉轻工大学部门整体支出绩效自评表（详情点击我校信息公开网http://xxgkw.whpu.edu.cn/info/1252/1651.htm）

2. 部门决算中项目绩效自评结果

学校本年在省级部门决算中反映所有项目绩效自评结果。

2017年中央财政支持地方高校改革发展资金项目绩效自评综述：项目全年预算数为1600万元，执行数为1345万元，完成预算84.04％。

2017年高等教育综合奖补资金项目绩效自评综述：项目全年预算数为2610万元，执行数为2582万元，完成预算98.94％。

2018年高校资助专项项目绩效自评综述：项目全年预算数为3643万元，执行数为3382万元，完成预算92.84％

2018年双一流建设专项项目绩效自评综述：项目全年预算数为1432.5万元，执行数为1005万元，完成预算70.18％

2018年捐赠收入财政配比资金项目绩效自评综述：项目全年预算数为999万元，执行数为852万元，完成预算85.26％

2018年学校基本建设项目项目绩效自评综述：项目全年预算数为724万元，执行数为337万元，完成预算46.52％

部门决算中的各项目主要产出和效益、发现的问题及原因及下一步改进措施等更多内容详见我校信息公开网址：http://xxgkw.whpu.edu.cn/info/1252/1651.htm根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的文件精神，我校已将开展的2018年度绩效评价工作情况和绩效评价结果在我校信息公开网上予以公开。

3.绩效评价结果应用情况

（1）部门绩效评价结果应用情况

学校将自评结果通过门户网站向社会公开，并要求相关预算单位根据评审的意见和建议改进预算的编制和预算执行，切实提高当年的预算编制和执行工作。学校还依据评价的结果调整了当年部门预算指标额度，按比例调减了评价结果不理想的预算部门经费指标，切实推进了各预算单位关于预算绩效管理工作履职尽责的力度。

（2）部门绩效评价结果拟应用情况

一是将绩效自评结果作为2020年度编制预算和安排财政资金的依据；二是建立健全资金分配与绩效评价结果挂钩机制，针对不同的评价对象和不同的评价结果，在预算安排中相应进行应用，不断完善财政资金保留、整合、调整和退出机制。

四、名称解释

（一）支出功能分类科目说明

决算收支表中的"科目名称"和"科目编码"是指在政府收支分类体系中按照支出功能分类划分的各项内容，是综合反映政府职能活动的分类，其中：

1.高等教育支出（2050205）：反映的是经国家批准设立的中央和省、自治区、直辖市各部门所属的全日制普通高等院校（包括研究生）的支出。

2.应用技术研究与开发支出（2060402）：反映从事技术开发研究和近期可望取得实用价值的专项技术开发研究的支出。

3.其他科技条件与服务支出（2060599）：反映除科技服务机构基本支出、技术创新服务支出和科技条件专项支出以外的其他用于科技条件与服务方面的支出。

4.科技重大专项（2060901）：反映用于科技重大专项的经费支出。

5.未归口管理的行政单位离退休费（2080504）：反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

（二）收入科目

1.财政拨款收入：指高等学校当年从同级财政部门取得的各类财政拨款。包括财政教育拨款、财政科研拨款和财政其他拨款。

2.事业收入：指高等学校开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。包括教育事业收入和科研事业收入。教育事业收入主要包括普通高中学费，普通高中住宿费，高等学校学费，高等学校住宿费，高等学校委托培养费，短训班培训费和考试考务费；科研事业收入主要包括除教育部财政科研拨款以外的中央和地方科研经费拨款，以及通过承接科研项目、开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等取得的收入。

3.其他收入:指高等学校取得的除上述收入以外的各项收入，主要包括投资收益、捐赠收入、租金收入、银行存款利息收入、现金盘盈收入和存货盘盈收入等。

（三）支出科目

1.基本支出：指高等学校为了保障其正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出，包括人员支出和公用支出。

2.项目支出：指高等学校为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。

3.“三公”经费支出支出口径：“三公”经费填列单位使用一般公共预算财政拨款安排的支出，其中：中央单位不包括教学科研人员因公出国（境）费及相关团组和人次，地方单位按照本级部门预算口径填报。“三公”经费相关统计数是指使用一般公共预算财政拨款负担费用的相关批次、人次及车辆情况。

（四）机关运行经费（学校运行经费）

为保障学校运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。